Вы знаходзіцеся: Прагноз руху наяўнасці

Прынцыпы прагназавання руху наяўнасці і розніцу паміж наяўнасцю і прыбыткам разгледзім на прыкладзе кампаніі Alcock!s Joinery. Прагнозы руху наяўнасці грунтуюцца на аперацыях з наяўнасцю, злучаных са штодзённай дзейнасцю прадпрыемства. Гэта або продажы замоўцам па рахунках-фактурам, або закупы ад пастаўшчыкоў ці нейкія іншыя тыповыя аперацыі. Большасць з гэтых аперацый ужо было паказана ў рахунках прыбыткаў і страт на перыяд 1991-1993 гг. Можа запатрабавацца перагляд гэтых аперацый і, магчыма, даданне іншых аперацый, але на аснове наяўных дадзеных можна пачаць працу па складанні прагнозу руху наяўнасці. климатический клапан проветривания

Да пачатку працы неабходна выканаць некалькі Падрыхтоўчых дзеянняў: Интернет магазин надувные лодки пвх.

1) падрыхтаваць памесячныя рахункі прыбыткаў і страт (гэта зроблена раней);

2) сабраць запісы пра сумы, якія прадпрыемства павінна пастаўшчыкам і іншым крэдыторам (такія, як ПДВ, падаткі на заработную плату (PAYE) і звычайныя падаткі) на пачатак дадзенага года (з рахункаў папярэдняга года), і пра сумы, якія павінны прадпрыемству замова чики (дэбіторская запазычанасць з балансавай справаздачы);

3) усталяваць дапушчэнні па тэрмінах выплаты крэдыторскай і дэбіторскай запазычанасці. Неабходна перавесці сумы рахункаў-фактур з рахунку прыбыткаў і страт у плацяжы руху наяўнасці;

4) прааналізаваць буйныя выдаткі, напрыклад, куплі будынкаў, абсталяванні і транспартных сродкаў, а таксама метады іх фінансавання, і ўлічыць гэта ў прагнозе руху наяўнасці.

Зараз можна складаць прагноз руху наяўнасці. Складанне гэтага прагнозу засноўваецца на прагнозе рахунку прыбыткаў і страт, але з некалькімі істотнымі зменамі галоўным чынам за кошт уключэння шэрагу дадзеных пра наяўнасць, якія не былі адлюстраваны ў рахунку прыбыткаў і страт. Аднак існуюць розныя спосабы складання прагнозу руху наяўнасці. Тут даецца проста рэкамендуемая форма. Можна скарэктаваць гэты прагноз у адпаведнасці са спецыфікай пэўнага прадпрыемства. Памятаючы пра мэту прагнозу (вызначэнне кароткатэрміновых фінансавых запатрабаванняў), важна адзначыць адмоўнае сальда наяўнасці ў слоіку на працягу большай часткі года, якое стала дадатным толькі ў апошнім месяцы пры наяўнасці на канец года ў 7200 фунтаў. Гэта сума паказана ў прагнозе балансавай справаздачы для дадзенага года (гл. ніжэй). Прагноз руху наяўнасці паказвае, што прадпрыемства знаходзіцца ў стане запазычанасці з красавіка па люты. Адзначым, што балансавая справаздача паказвае сумы наяўнасці і авердрафту толькі на канец года. У ім не паказваецца запатрабаванне ў наяўнасці на працягу года, што і ўводзіць у зман, як паказана ў нашым прыкладзе. Гэта асноўны чыннік для складання менавіта памесячнага, прагнозу руху наяўнасці (а не поквартального).