Вы знаходзіцеся: Прагноз руху наяўнасці

Прагназаванне - гэта паэтапны працэс, які патрабуе досведу, да якога не варта падыходзіць занадта акадэмічна. куплю детские матрасы заказ.

Паводле нашага прагнозу, кампанія Alcock!s Joinery можа лічыць, што фінансавы год быў умерана прыбытковым, з дастатковымі сродкамі на рахунках у слоіку да канца года. Чысты прыбытак пасля падаткаабкладання складзе 8400 фунтаў, а наяўнасць у слоіку 13600 фунтаў. Такім чынам, наяўнасць і прыбытак -розныя паняцці. газовые плиты

Гэтыя адрозненні тлумачацца наступным: строительные бытовки б у

Прагноз руху                 Рахунак прыбыткаў і страт наяўнасці

Плацяжы замоўцаў              Рахунку-фактуры замоўцам

Выплаты пастаўшчыкам          Рахунку ад пастаўшчыкоў

ПДВ                                            Няма ПДВ

Абсталяванне                          Амартызацыя

Выплачаныя падаткі            Запазычанасць па падатках (няма выдаткаў)

Атрыманыя пазыкі               Няма атрыманых пазык

Пагашэнні пазык                Няма пагашэння пазык

Няма запасаў і НЗП                Запасы і НЗП

Большасць гэтых пытанняў было разгледжана раней. Важна адзначыць, што прыбытак і наяўнасць розныя хоць бы таму, што цалкам магчыма, маючы фінансавыя цяжкасці (адсутнасць наяўнасці), атрымліваць прыбытак. Чыннікі такога стану спраў можна зразумець з вышэйпаказанага пераліку. Прадстаўляльны такую сітуацыю: у кампаніі вычарпаны ўвесь дапушчальны авердрафт. Адначасова з гэтым крэдыторы патрабуюць плацяжоў, і менавіта тым часам настае тэрмін выплаты падаткаў і ПДВ (ды яшчэ штрафы за затрымку плацяжоў). І хоць рахункі-фактуры па продажах выстаўляюцца хутка, замоўцы цалкам выкарыстоўваюць свой тэрмін крэдыту і дадатковыя дні, выплачваючы часам грошы праз 60 дзён пасля выстаўлення рахунку-фактуры. Тым самым, няма ніякіх паступленняў наяўнасці. Трэба аплаціць працу персанала, унесці арэндную плату арэндадаўцу. Ствараецца часта сустракаемая сітуацыя: прадпрыемства атрымлівае прыбытак, але не можа назапасіць дастатковай сумы наяўнасці, каб загасіць кароткатэрміновае запазычанасці. Вынік - юрыдычныя акцыі крэдытораў і, магчыма, рашэнне пра ліквідацыю кампаніі, нягледзячы на сталае паступленне прыбытку, рашэнне праблемы складаецца ў тым, што патрэбныя адпаведныя дзеянні, якія дазваляюць адначасова атрымліваць прыбытак і наяўнасць, дастатковую для пагашэння кароткатэрміновых патрэб. Гэтыя дзеянні ставяцца да вобласці фінансавага кантролю, якім мы будзем займацца ў наступнай частцы. Але гэтыя дзеянні выцякаюць з адрозненняў паміж прыбыткам і наяўнасцю, і глыбокае разуменне гэтых адрозненняў жыццёва неабходна для эфектыўнага фінансавага мэнэджменту.