os encontráis: el Pronóstico del movimiento del efectivo

La pronosticación es el proceso por etapas exigente la experiencia, a que no es necesario convenir demasiado akademichno.

Conforme a nuestro pronóstico, la compañía Alcock! s Joinery puede encontrar que el año fiscal era moderadamente beneficioso, con los medios suficientes en las cuentas en el banco al fin del año. El beneficio líquido después de la imposición de impuestos compondrá 8400 libras, y el efectivo en el banco de 13600 libras. Por consiguiente, el efectivo y el beneficio las nociones-distintas.

Estas distinciones se explican por lo siguiente:

el Pronóstico del movimiento la Cuenta de los beneficios y las pérdidas del efectivo

los Pagamentos de los clientes de la Cuenta-factura a los clientes

las Pagas a los suministradores de la Cuenta de los suministradores

el T.V.A. No existe el T.V.A.

la Maquinaria la Amortización

los impuestos Pagados a la Deuda por los impuestos (no hay gastos)

los empréstitos Recibidos No existen los empréstitos recibidos

las Cancelaciones de los empréstitos No existen la cancelación de los empréstitos

no Hay reservas NZP las Reservas y NZP

la Mayoría de estas preguntas era examinada antes. Es importante notar que el beneficio y el efectivo son distintos por lo menos porque completamente probablemente, teniendo las dificultades financieras (la ausencia del efectivo), sacar el beneficio. Se puede comprender las causas de tal estado de los asuntos de la lista arriba indicada. Presentaremos tal situación: cerca de la compañía se es agotado todo admisible overdraft. Al mismo tiempo con esto los acreedores exigen los pagamentos, y precisamente entonces comienza el plazo de la paga de los impuestos y el T.V.A. (y además las multas por la demora de los pagamentos). Y aunque las cuentas-facturas por las ventas son sacadas rápidamente, los clientes usan por completo el plazo del crédito y los días adicionales, pagando a veces dinero después 60 días después de la presentación de la cuenta-factura. De ese modo, no hay ningunos ingresos del efectivo. Es necesario pagar el trabajo del personal, aportar el alquiler al arrendatario. Se crea la situación que se encuentra a menudo: La empresa saca el beneficio, pero no puede acumular la suma suficiente de efectivo para apagar de corta duración las la deudas. El resultado - las acciones jurídicas de los acreedores y, probablemente, la decisión de la liquidación de la compañía, a pesar del ingreso constante del beneficio, la decisión del problema consiste en lo que son necesarias las acciones correspondientes que permiten al mismo tiempo sacar a los beneficios y los efectivos, suficiente para la cancelación de las necesidades de corta duración. Estas acciones se refieren a la esfera del control financiero, de que nos ocuparemos en el capítulo siguiente. Pero estas acciones salen de las distinciones entre el beneficio y el efectivo, y la comprensión profunda de estas distinciones es necesario para el management eficaz financiero.