| vous vous trouvez : le Pronostic du mouvement de la disponibilité
La prévision est le procès graduel demandant l'expérience, à qui il ne faut pas convenir trop akademichno.
Selon notre pronostic, la compagnie Alcock! s Joinery peut trouver que l'exercice était modérément profitable, avec les moyens suffisants pour les comptes à la banque à la fin de l'année. Le bénéfice net après l'imposition fera 8400 livres, mais la disponibilité à la banque de 13600 livres. Donc, la disponibilité et le bénéfice les-diverses notions.
Ces différences sont expliquées aux suivants :
Le Pronostic du mouvement le Compte des bénéfices et les pertes de la disponibilité
Les Paiements des clients de la Facture aux clients
Les Paiements aux fournisseurs du Compte des fournisseurs
TVA Est absente de TVA
L'Équipement l'Amortissement
Les impôts Payés l'Endettement selon les impôts (il n'y a pas de dépenses)
Les emprunts Reçus Est absents des emprunts reçus
Les Remboursements des emprunts Est absents du remboursement des emprunts
Il n'y a pas de stocks NZP les Stocks et NZP
La Plupart de ces questions était examinée auparavant. Il est important de marquer que le bénéfice et la disponibilité sont divers quand même parce que tout à fait probablement, en ayant les difficultés financières (l'absence de la disponibilité), réaliser le bénéfice. On peut comprendre les raisons d'un tel état des affaires de la liste indiquée ci-dessus. Nous présenterons une telle situation : près de la compagnie est épuisé tout admissible overdraft. Simultanément avec cela les créanciers demandent les paiements, et justement à ce moment arrive le délai du paiement des impôts et TVA (et encore les amendes pour le retard des paiements). Et bien que les factures selon les ventes se présentent vite, les clients utilisent entièrement le délai du crédit et les jours supplémentaires, en payant parfois l'argent après 60 jours après l'étalage de la facture. Alors, il n'y a d'aucunes entrées de la disponibilité. Il faut payer le travail du personnel, apporter le loyer au bailleur. Il y a une situation se rencontrant souvent : L'entreprise réalise le bénéfice, mais ne peut pas accumuler la somme suffisante de la disponibilité pour rembourser à court terme l'endettement. Le résultat - les actions juridiques des créanciers et, probablement, la décision de la liquidation de la compagnie, malgré l'entrée constante du bénéfice, la décision du problème consiste en ce qu'il est nécessaire les actions correspondantes permettant simultanément réaliser le bénéfice et la disponibilité, suffisant pour le remboursement des besoins à court terme. Ces actions se rapportent au domaine du contrôle financier, de qui nous nous occuperons dans le chapitre suivant. Mais ces actions découlent des différences entre le bénéfice et la disponibilité, et la compréhension profonde de ces différences est extrêmement nécessaire pour le management effectif financier.
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