Ви перебуваєте: Прогноз руху готівки

3) Готівка, перенесена з березня 1990 р., додається до готівки, отриманої з різних джерел (у даному прикладі тільки із продажів), що дає суму готівки на рахунку в банку для кожного місяця

4) Оплата матеріалів прогнозується на основі 30-денного строку для заборгованості ( через місяць після покупки). Кредиторська заборгованість 5200 фунтів переноситься з березня 1990 р. (6300 фунтів мінус 800 фунтів субпідрядників і 300 фунтів на рекламу) для оплати у квітні; кредиторська заборгованість 5800 фунтів також переноситься для оплати у квітні 1992 р.

5) Прямі працезатрати оплачуються наприкінці кожного місяця, тому потрібні суми можна перевести з рахунку прибутків і збитків

6) Виплати субпідрядникам повинні відбуватися через 30 днів після виставляння рахунку-фактури. Відповідні суми з березня 1990 р. (800 фунтів) переносяться для оплати у квітні, і суми, що належать до виплати у квітні 1992 р., включаються в прогноз балансового звіту

7) Затраты на рекламу оплачуються через 30 днів після виставляння рахунку-фактури. Суми до оплати в березні 1990 р. (300 фунтів) переносяться для оплати у квітні, і суми, що належать до виплати на кінець березня 1991 р. (400 фунтів), переносяться в балансовий звіт. Інші накладні витрати передбачається оплатити протягом року: відсутні коректування по кредиторських заборгованостях, які не зовсім реалістичні, тому що певні рахунки повинні бути оплачені в наступному фінансовому році (наприклад, плата за електроенергію). Це невеликі суми, і вони фактично не вплинуть на результати розрахунків готівки. Електроенергія оплачується поквартально, страховка - у квітні (коли очікується вступ рахунків), ремонт ставиться до статей готівки, телефон оплачується поквартально, печатка - щомісяця, поштові й управлінські витрати проводяться по грошових документам, бухгалтерія й аудит оплачуються в липні платня - щомісячно, відсотки по позиках, банківська комісія й виплати позик - поквартально, обору, дование - у міру придбання й податки - до 1 квітня (у них включаються податки з корпорацій і прибуткові податки в сумі 5400 фунтів).