Ви перебуваєте: Прогноз руху готівки
Прогнозування - це поетапний процес, що вимагає досвіду, до якого не слід підходити занадто академично. И минусы займа под залог авто, успей купить глушитель приора.
Згідно з нашим прогнозом, компанія Alcock!s Joinery може вважати, що фінансовий рік був помірковано прибутковим, з достатніми засобами на рахунках у банку під кінець року. Чистий прибуток після оподатковування складе 8400 фунтів, а готівка в банку 13600 фунтів. Отже, готівка й прибуток -різні поняття http://www.rrconsulting.ru/news.php?id=12
Ці відмінності пояснюються наступним: Сантехник, замена батарей отопления в квартире. Техно-СП. (499)408-26-18.
Прогноз руху Рахунок прибутків і збитків готівки
Платежі замовників Рахунку-Фактури замовникам
Виплати постачальникам Рахунку від постачальників
ПДВ Немає ПДВ
Устаткування Амортизація
Виплачені податки Заборгованість по податках (немає витрат)
Отримані позики Немає отриманих позик
Погашення позик Немає погашення позик
Немає запасів і НЗП Запаси й НЗП
Більшість цих питань була розглянута раніше. Важливо відзначити, що прибуток і готівка різні хоча б тому, що цілком можливо, маючи фінансові утруднення (відсутність готівки), діставати прибуток. Причини такого стану справ можна зрозуміти з вищевказаного переліку. Представимо таку ситуацію: у компанії вичерпаний увесь припустимий овердрафт. Одночасно із цим кредитори вимагають платежів, і саме в цей час наступає строк виплати податків і ПДВ ( та ще штрафи за затримку платежів). І хоча рахунку-фактури по продажах виставляються швидко, замовники повністю використовують свій строк кредиту й додаткові дні, виплачуючи іноді гроші через 60 днів після виставляння рахунку-фактури. Тим самим, немає ніяких вступів готівки. Потрібно оплатити роботу персоналу, внести орендну плату орендодавцеві. Створюється ситуація, що часто зустрічається: підприємство дістає прибуток, але не може нагромадити достатньої суми готівки, щоб погасити короткострокове заборгованості. Результат - юридичні акції кредиторів і, можливо, розв'язок про ліквідацію компанії, незважаючи на постійний вступ прибутки, розв'язок проблеми полягає в тому, що потрібні відповідні дії, що дозволяють одночасно діставати прибуток і готівка, достатню для погашення короткострокових потреб. Ці дії ставляться до області фінансового контролю, яким ми будемо займатися в наступній главі. Але ці дії випливають із відмінностей між прибутком і готівкою, і глибоке розуміння цих відмінностей життєво необхідно для ефективного фінансового менеджменту
|
